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유가증권 (CB, BW 등) 평가

  • IFRS 회계처리 관련 CB, BW, EB, Warrants 등주식관련사채 평가
  • 전환우선주, 전환상환우선주 등권리옵션이 내재된 지분가치 평가
  • 내재옵션가치 분리 및 IFRS Level 분류에 따른공시 관련 정보 산출서비스 제공

평가 대상

평가 대상
주식관련사채
  • - 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB)
  • - 전환권, 신주인수권, 교환권 등 옵션가치
지분 옵션
- 전환우선주, 전환상환우선주 등 권리옵션이 내재된 지분가치 및 해당 옵션가치
기타 유형
- 사모사채 및 Loan 등 특약조항이 내포된 계약
평가 대상
구분 평가유형
주식관련사채
  • 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB)
  • 전환권, 신주인수권, 교환권 등 옵션가치
지분옵션
  • 전환우선주, 전환상환우선주 등 권리옵션이 내재된 지분가치 및 해당 옵션가치
기타유형
  • 사모사채, 및 Loan 등 특약조항이 내포된 계약

평가 특징

  • 비상장지분연계 주식관련사채 혹은 지분옵션 상품인 경우 비상장지분가치 평가 동시수행
  • 평가가격 분석정보 및 모형/모형 투입변수 설명 및 정보제공
  • 평가가격 감사인 응대 및 IFRS Level 공시정보 제공서비스 등 회계처리 One Stop Service 제공

제공 서비스

제공 Service
제공서비스
구분 주요 채권
가격정보
  • 주식관련사채 및 지분옵션 유가증권 평가가격
  • 내재옵션가치
  • 평가보고
Risk정보
  • 시나리오 평가정보
  • 가격 민감도 정보
  • 회사 및 산업 등급관련 정보
  • 회사 예상 부도율(PD)정보
부가정보
  • 평가가격 감사인 응대서비스
  • IFRS Level분류 공시서비스
  • 평가가격 이력정보

평가방법론

평가방법론
구분 Income Approach Market Approach Asset Approach
비시장성 지분증권
일반 성숙회사
  • Income Approach
  • Market Approach
  • Asset Approach
  • 비시장성지분증권 평가프로세스
신생회사
적자회사
금융회사
펀드 조합
출자금
PEF
SOC 인프라투융자회사
처분제한 상장주식
처분제한 상장주식
  • 위험조정할인율법
  • 처분제한주식 평가프로세스
파생상품
Call & Put
  • CRR 모형 (주식 옵션)
  • BDT 모형 (금리 옵션)
  • LSM 모형 (시뮬레이션)
  • 파생상품 평가프로세스
Put Back Option
Warrants
상환전환우선주
상환우선주
주식관련사채(CB/BW/EB)

평가문의 연락처

기업가치평가2팀
팀장
송성호
02-398-3999
mrmis98@nicepni.com